CSO注意了：虛開發票5萬以上移送公安！

日期：2017/11/20

來源：中國西藏新聞網--西藏商報

作者：韓海蘭

10日，2017年西藏自治區國稅、公安、海關、人行四部門工作推進會暨案情交流會在拉薩召開。會議通報了國稅、公安、海關、人行四部門在打擊騙稅和虛開工作中取得的成績，各市地國稅局稽查局等部門進行了交流發言。

立案檢查企業195戶 查實虛開發票2.66萬份

記者了解到，2017年的打擊騙稅和虛開專項工作，是近年來規模最大、層級最高、參與部門最多的跨部門、跨區域集中行動，也是效果最顯著的專項工作。

西藏自治區國稅局稽查局檢查一科負責人石文軍介紹，2016年啟動“營改增”工作以來，全國的增值稅鏈條打通，一些不法分子受利益驅動倒賣專用發票。對此，《四部委打擊騙稅和虛開工作的實施方案》文件發布，我區國稅、公安、海關、人行四部門根據文件要求及實際情況，成立打擊騙稅和虛開工作領導小組，全面開展打擊騙稅虛開工作。

今年以來，西藏自治區稅務機關共立案檢查企業195戶，查實虛開增值稅專用發票2.66萬份，虛開發票金額達120.8億元，虛開發票涉及稅額20.23億元，查補入庫稅款5365萬元。移送公安機關96戶，部分案件已取得突破性進展。人行拉薩中支在涉稅分析、線索移交、涉稅協查等方面做了大量工作，共涉及主體賬戶385個，累計交易金額超過367億元。在辦理進出口貨物報關通關流程、退稅流程、退稅報關政策方面，西藏自治區海關部門對稅務部門給予了大力支持。

經偵部門偵辦涉稅案件30起 挽回經濟損失3500余萬元

今年前三季度，全區公安經偵部門立案偵辦涉稅類案件30起，涉案金額35.75億元，破案3起，挽回經濟損失3500余萬元，抓獲犯罪嫌疑人8人。而近5年來，全區經偵部門共立案偵辦涉稅類案件47起，涉案金額39.12億元，破案19起，挽回經濟損失1.29億元，抓獲犯罪嫌疑人19人。有力打擊了犯罪分子的囂張氣焰，為國家挽回了經濟損失；加強了警稅協作，形成了強大打擊合力。

人行拉薩中支多次召開案件分析會商，積極爭取中國反洗錢監測分析中心支持，2016年6月至2017年11月，轄區人行系統共接收涉稅協查案件35件，開展案件協查100余次，涉及主體賬戶數385個，累計交易金額超334億元。其間，轄區人行向國稅部門移送虛開增值稅專用發票行為可疑交易線索3筆，涉及可疑賬戶數211個，累計交易金額約14.62億元。

同時，拉薩海關也進一步加大對騙退稅違法活動的查緝力度，持續保持高壓態勢。今年以來，西藏外貿出口總值呈下滑趨勢，出口退稅卻呈現逆勢增長，1-9月，我區已審批辦理出口退稅1849萬元，同比增長149%。

騙稅和虛開打擊工作 將向“精細化”轉變、向主動轉變

就騙稅和虛開違法犯罪行為的認定，石文軍介紹，全區國稅部門會針對國家稅務總局下發的案源和自選案源，組織人員進行集中分析：通過征管系統全面了解企業的納稅申報情況，是否存在虛假申報或未申報情況、注冊登記時間、地址、存續狀態、經營范圍、發票領用情況、法人、股東、財務負責人、辦稅人員等情況；通過電子底賬系統調取企業的開票和受票情況，了解企業是否存在進銷項不一致或變票情況存在、是否存在只有銷項沒有進項的情況；通過防偽稅控系統了解企業發票作廢、認證及抵扣情況；對部分案源稅務部門甚至通過人行調取資金往來情況分析資金流向是否符合企業的經營常規、物流費用支出、跟蹤資金流中反映的有關人員信息等。

“虛開發票涉案金額達5萬元以上便可移交公安機關立案處理。通過打擊，目前，黃金交易、電子、煤炭等部分行業基本已回歸理性態勢。下一步的騙稅和虛開打擊工作將由‘粗獷式’向 ‘精細化’轉變，從被動向主動轉變，切實維護好全區良好稅收征管秩序和經濟發展秩序。”石文軍說道。

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西藏自治區破獲一起特大虛開增值稅專用發票案 

警方輾轉多地抓獲3名嫌疑人

近日，西藏自治區破獲一起特大虛開增值稅專用發票案，虛開金額達16.17億元。

記者了解到，今年，昌都市國稅局在案源分析時發現江達縣某貿易有限公司等5家企業存在虛開增值稅專用發票重大嫌疑。為盡快偵破案件，由公安和稅務部門聯合成立7·20特大虛開增值稅專用發票專案組，整合稅務專業優勢、公安偵查優勢、共同研判案情、共同經營取證，迅速鎖定和控制涉案嫌疑人。

經過7·20特大虛開增值稅專用發票專案組的聯合偵查發現，2016年9月至2016年12月期間，犯罪嫌疑人王某指使犯罪嫌疑人劉某，使用購買來的他人身份證，先后在江達縣注冊了5家空殼商貿公司，由王某實際控制，并在沒有實際經營的情況下，通過制作公司假購銷合同和過磅單，由各公司對公銀行賬戶相互轉賬，以制造資金流動假象。利用資金即進即出、形成閉合的資金流在昌都市江達縣國稅局套取增值稅專用發票，并將套取的發票以3.9%的手續費為他人虛開，再以票面額2%-2.2%的價格購買進項發票后，到江達縣國稅局抵扣稅款非法牟利。

案發期間，該團伙累計虛開增值稅發票1728份，虛開金額達16.17億元。

今年7月初，7·20特大虛開增值稅專用發票專案組經過近兩個月的縝密偵查，輾轉成都、廣州、天津等地，在天津警方的大力協助下，通過協調技偵、網安、情報等部門，專案組于2017年9月一舉將犯罪嫌疑人王某、張某和劉某成功抓獲，并依法扣押價值130余萬元的保時捷車輛一臺，凍結犯罪嫌疑人銀行賬戶資金人民幣103萬元。

經審訊，犯罪嫌疑人對其虛開增值稅專用發票犯罪行為供認不諱，目前，檢察機關已批捕犯罪嫌疑人。

信息來源：萬英會