兩票制推行一年，仍有大量公司過票，近期被密集發(fā)現(xiàn)并立案查處！
日期：2017/5/22
兩票制的目的是打擊過票洗錢，盡管兩票制已經(jīng)由國務(wù)院強推有一年多的時間，但是過票公司仍然很多。有意思的是，發(fā)現(xiàn)和查處過票公司問題的，不是制定兩票制的部門，而是稅務(wù)機關(guān)。
今天網(wǎng)上就有三個過票公司因稅務(wù)問題被查處、判刑的案例。
過票公司的做法一般是：給代理商按照底價進、高價出的方法將高額的差價為代理商洗出，然后過票公司四處購買發(fā)票來沖抵。為了確保進銷都是藥品或器械等同類商品，過票公司一般尋找醫(yī)藥類公司以較低的票率購買虛開的增值稅發(fā)票來沖抵高額的差價，因此過票公司和虛開增值稅發(fā)票的賣票公司是過票市場的兩大主要力量。
金稅三期后，虛開增值稅發(fā)票很容易被查出，購買虛開發(fā)票的相關(guān)過票公司一同被牽出。
案例1：江蘇高要某醫(yī)療用品公司虛開增值稅發(fā)票被逮捕
4月11日，專案組采取行動，在高要區(qū)某醫(yī)療用品有限公司內(nèi)抓獲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪嫌疑人鄧某等5人。4月13日，專案組快速奔赴佛山市順德區(qū)樂從鎮(zhèn)，將另一名涉嫌介紹虛開發(fā)票的“中間人”陳某抓獲。
經(jīng)查實，上述犯罪嫌疑人均在明知沒有實際貨物交易的情況下，為了牟取非法利益，仍以支付虛開的增值稅專用發(fā)票的票面金額7%-10%的點數(shù)為報酬，虛開的多份增值稅專用發(fā)票自用或者銷售他人用于申請國家稅務(wù)局抵扣稅款。
5月12日，犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅票案被呈請逮捕。
案例2：懷化芷江某藥材公司承包人虛開增值稅發(fā)票被判刑十年
女子馬某與他人承包經(jīng)營了一家藥材公司，為某藥業(yè)公司虛開增值稅專用發(fā)票80余張，涉稅款達940余萬元，而該藥業(yè)公司則以發(fā)票價稅合計票面金額7%的金額作為“手續(xù)費”回報給馬某，其行為很快就引起了稅務(wù)部門的高度警覺。于2017年2月8日被芷江侗族自治縣人民法院以犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣六十萬元。
案例3：廣西某醫(yī)藥有限公司購買非正常增值稅發(fā)票被查處
2015年，南寧國稅局在對該公司例行檢查中，檢查人員發(fā)現(xiàn)其存在違反稅收法律和法規(guī)的問題。經(jīng)南寧市國家稅務(wù)局稽查局批準，2016年3月1日，該公司被立案檢查。
檢查人員發(fā)現(xiàn)，該公司與連云港某醫(yī)藥科技有限公司等10家企業(yè)均訂有購銷合同，2016年1月12日，檢查人員通過連云港市國稅局稽查局從金稅系統(tǒng)中對這10家企業(yè)查詢發(fā)現(xiàn)：有兩家企業(yè)的狀態(tài)已顯示為非正常狀態(tài)，其他8家企業(yè)雖反映為正常狀態(tài)，但電話聯(lián)系企業(yè)人員時均無人接聽。
由于案發(fā)地在連云港，檢查人員不斷來回南寧和連云港之間，對10家企業(yè)進行走訪取證并及時鎖定證據(jù)。經(jīng)過近9個月的奔波，案情終于水落石出：廣西某醫(yī)藥有限公司于2014年9月、10月，2015年4月、6月、7月、8月、9月共取得“認證后失控”增值稅專用發(fā)票686份，金額合計6100多萬元，涉稅金額高達1000多萬元。
近日，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)對該公司作出追繳稅款共計712萬元及相關(guān)的稅務(wù)處理處罰決定。
增值稅相關(guān)稅法：
我國刑法第205條規(guī)定，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅發(fā)票，騙取國家稅款，數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴重，給國家利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或死刑，并處沒收財產(chǎn)。根據(jù)有關(guān)司法解釋規(guī)定，造成國家稅款損失50萬元以上并且在偵查終結(jié)前仍無法追回的，屬于“給國家利益造成特別重大損失”。
信息來源：萬英會
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