武漢破獲特大虛開發票案，涉案4.6億
日期：2016/12/5
湖北日報
經過近一年的突圍，國家稅務總局“703”醫藥企業發票違法專案含蓋的湖北某醫藥公司虛開增值稅專用發票案終于塵埃落定。該案由武漢國稅第三稽查局負責查辦，涉案金額高達4.6億元，是迄今為止武漢國稅第三稽查局查處的涉案金額最高、涉稅額度最大的虛開增值稅發票案。目前，8名涉案嫌疑人已被公安機關刑拘。
據了解，2015年12月9日，武漢國稅第三稽查局接到總局督辦任務，對湖北某醫藥公司涉嫌虛開增值稅專用發票案進行立案。根據審計署轉來線索，該公司2010年6月至2014年12月從113家非藥品經銷企業取得日化產品類增值稅專用發票46114.58萬元進行抵扣，涉嫌接受虛開；此外還涉嫌向下游企業虛開發票。稽查過程中，該公司實際經營人徐某一口咬定憑證資料和賬簿已全部銷毀，令檢查工作難以開展。
為打破“無賬可查”的僵局，稅務執法人員從該公司的資金往來企業尋找突破口。一方面調查該醫藥公司的供貨商，抽查了10家開票金額靠前的上游商貿企業，赴安徽、廣東、福建等5省市調查；另一方面調查審計署提供的下游受票企業。
一個月后，喜訊傳來。上游方面，盡管10家企業賬面沒有異常，但是他們與該醫藥公司的業務往來大部分通過同一個中間人何某操作，貨物自提，資金由醫藥公司支付，增值稅專用發票也開具給該醫藥公司，稅務檢查人員憑經驗斷定其中很可能藏有貓膩；下游方面，雖然咸寧市和武漢市的兩家企業拒不承認接受虛開增值稅專用發票，但稅務檢查員取得了其法人利用個人銀行卡回流虛開資金的證據，初步確定了這兩家公司接受被查虛開增值稅專用發票的事實。
專案組經分析發現該醫藥公司法人徐某等3人的多個個人賬戶參與經營，利用個人賬戶進行資金回流的嫌疑顯露無疑。
鑒于案情重大，武漢國稅第三稽查局申請公安機關提前介入。檢查組將案件移送經偵部門，該醫藥公司實際負責人徐某、中間人何某、下游醫藥公司法人李某等5人被刑拘。在鐵證面前，該公司實際負責人徐某承認向中間人何某支付手續費，由何某提供資金，取得10家上游非藥品企業增值稅專用發票進行抵扣等企業接受虛開和對下游虛開的犯罪事實。
此外，經過對案件的深挖追查，2016年11月初，公安機關抓獲的該醫藥公司法人徐某，也就是實際控制人徐某慧的女兒供出，醫藥公司的賬簿和原始憑證其實并未銷毀，且藏匿在武漢市某商業街。公安機關連夜將其全部運回經偵大隊，稅務稽查證據鏈最終得以完善。截至12月2日，湖北某醫藥公司虛開案8名犯罪嫌疑人被公安機關逮捕歸案，武漢國稅第三稽查局正待進一步追討國家稅款。
信息來源：萬英會
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